ЭДО с маркетплейсами: что проверить в реестре ФНС и как настроить обмен

Маркетплейс — единственный контрагент, с которым не работает привычная схема «приглашение, обмен идентификаторами, роуминг». Площадка не присылает приглашения, не появляется в вашем справочнике контрагентов и не согласовывает роуминг как сторона электронного документооборота. Документы уходят через оператора, и настраивается это в личном кабинете селлера, а не в вашей учётной системе.

Ошибка дороже всего там, где селлеру кажется, что «просто настроил ЭДО и забыл». Документы формируются, уходят и не доходят, а площадка продолжает начислять комиссию и ждать расчёта. Поэтому разбираем не интерфейсы площадок, а то, что можно проверить заранее: что показывает реестр операторов налоговой службы, какие форматы поддерживают операторы и сколько по закону занимает роуминг.

Где проходит налоговая граница#

Электронный документооборот с маркетплейсом добровольный ровно настолько, насколько добровольна его налоговая часть. Обязанность появляется там, где есть требование налогового закона.

Прослеживаемые товары. Пункт 1.2 статьи 169 НК РФ обязывает покупателя обеспечить получение счёта-фактуры в электронной форме от продавца, который реализует товары, подлежащие прослеживаемости, и сделать это через оператора электронного документооборота, являющегося российской организацией.^[1] Слово «российская» здесь не украшение: приказ ФНС России от 08.06.2021 № ЕД-7-26/546@ требует от оператора быть юридическим лицом, зарегистрированным на территории Российской Федерации.^[2] Иностранный сервис в этой схеме не участвует.

Счёт-фактура — в пятидневный срок. Пункт 3 статьи 168 НК РФ обязывает продавца выставить счёт-фактуру не позднее пяти календарных дней со дня отгрузки.^[3] Электронный формат сокращает путь документа, но не отменяет этот срок.

Вычета не будет. Вычеты по налогу на добавленную стоимость применяются только при наличии документов, перечисленных в статье 172 НК РФ.^[4] Продавец на маркетплейсе не выставляет вам счёт-фактуру — площадка удерживает налог сама. Значит, по этой части оборота вычет у вас не возникает, и спор о документообороте тут ни при чём.

Обратите внимание на последнюю строку: она одинаковая. Маркетплейс не отменяет требования к оператору, он просто добавляет к подключению шаг, которого в обычной схеме нет.

Что показывает реестр операторов ФНС#

В перечне операторов электронного документооборота на сайте налоговой службы 39 записей, и у каждой есть фильтры, которые отвечают на вопросы селлера лучше, чем рекламные страницы площадок.^[5]

Две цифры в этой таблице стоит разобрать отдельно.

Отметка «Оператор ЭДО для маркировки» есть у 18 операторов из 39. Это прямой ответ на вопрос «чем заниматься, если у меня маркированные товары». Если маркировки нет, отметка вам не нужна. Если есть — это первое, что вы проверяете у оператора, и проверяете до подключения, а не после первой отгрузки.

Отметки «Поддерживается автороуминг» и «Взаимодействие с самозанятыми гражданами» не проставлены ни у одного оператора. При том что пилотный проект по электронному документообороту с самозанятыми у налоговой службы идёт и в нём участвуют три оператора. То есть на эти поля перечня опираться нельзя — проверять надо напрямую. Это тот случай, когда фильтр на сайте есть, а данных в нём нет, и молчаливое отсутствие данных легко принять за «у оператора такого нет».

Восемь форматов и кто их поддерживает#

В перечне есть скрытая колонка «Поддержка форматов, утверждённых ФНС России» — она появляется, когда включён соответствующий фильтр. Форматов восемь, и покрытие операторами распределено крайне неравномерно.^[6]

Базовый формат поддерживают почти все, и это ловушка: «оператор поддерживает форматы» не значит «оператор поддерживает ваш документ». Разброс от 35 до нуля — это и есть ответ на вопрос, почему селлер подключает электронный документооборот, а документы всё равно не уходят.

Формат Ч_УПД поддерживают три оператора из 39: АО «ПФ СКБ Контур», ООО «Компания Тензор» и ООО НТСсофт.^[7] Четыре формата из восьми начинаются с префикса «Ч_», и три из них поддерживают меньше десяти операторов. Если у вас маркированный товар, выбор оператора сужается до трёх имён — и это перебор делается в фильтре, а не в переписке с поддержкой.

Роуминг: сколько он занимает по закону#

Здесь у статьи было главное упущение. Роуминг для селлера — это не «долго», у него есть установленный срок, и он один из немногих в электронном документообороте вообще.

Подпункт 5 пункта 2 приказа ФНС № ЕД-7-26/546@ обязывает оператора обеспечить обмен документами в электронной форме между хозяйствующими субъектами через иных операторов электронного документооборота в срок, не превышающий 20 рабочих дней с даты обращения при отсутствии технологического взаимодействия между операторами и 2 рабочих дней с даты обращения при наличии такого взаимодействия.^[8]

Что из этого следует на практике.

Срок считается с даты обращения к оператору, а не с даты отгрузки на площадке. Это важно: отгрузка может произойти в тот же день, а документ уйти на двадцать рабочих дней позже.

Двадцать рабочих дней — это около месяца. Если вы работаете на маркетплейсе, где площадка сверяет документы с расчётом, месяц расхождения — это месяц, когда документы и деньги идут вразноз.

Два рабочих дня получаются только при наличии технологического взаимодействия между операторами. То есть договор о роуминге между вашим оператором и оператором площадки — не бумажная формальность, а разница между двумя днями и двумя десятками рабочими днями.

Проверить наличие соединения можно до подключения. В карточке каждого оператора на сайте налоговой есть отдельная таблица «Роуминг с иными операторами» — поимённый список операторов, с которыми у него есть соединение, и уровень связи: значение 4 означает «отличная связь между операторами», значение 3 — «связь есть, но о наличии клиентов неизвестно».^[9]

Подпись#

Для налоговых документов нужна квалифицированная электронная подпись. Часть 1 статьи 6 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ признаёт подписанную ею информацию равнозначной собственноручной подписи и допускает её применение в любых правоотношениях, кроме случаев, когда закон или иной нормативный акт требует составления документа исключительно на бумажном носителе.^[10]

Бесплатный выпуск есть, и это редкий случай, когда он есть у государства. Приложение «Госключ» Федеральной налоговой службы позволяет получить сертификат усиленной квалифицированной электронной подписи, причём стоимость получения сертификата — ноль рублей, ключ создаётся, хранится и применяется в приложении, USB-токены и СМС-пароли не нужны.^[11] Условия: подтверждённая учётная запись на «Госуслугах» и идентификация одним из трёх способов — через единую биометрическую систему, смартфоном с модулем NFC и загранпаспортом нового поколения либо при очной идентификации в отделении МФЦ или банка.

Две оговорки, которые стоит знать заранее. Перечень заявителей удостоверяющего центра налоговой закрытый, и физическое лицо в него не входит — если подпись нужна сотруднику-физлицу, это коммерческий удостоверяющий центр. Если подписывает наёмный сотрудник от имени компании, нужна машиночитаемая доверенность, а это отдельный документ со своими правилами.

И последнее: бесплатный сертификат имеет ограниченный срок действия, и продлевать его придётся. Считайте это в бюджете на несколько лет вперёд, а не на первое полугодие.

Порядок подключения#

1. Определите схему. Отгрузка со склада площадки и продажи со своего склада — разные наборы документов и разные настройки. От этого зависит, нужны вам маркированные форматы или нет
2. Проверьте оператора в перечне налоговой. Отметка про маркировку, поддержка нужных форматов, отсутствие исключений из реестра и таблица роуминга — всё это видно до подключения
3. Получите подпись. Руководитель и индивидуальный предприниматель — бесплатно в удостоверяющем центре налоговой либо в приложении «Госключ», сотруднику подпись коммерческая
4. Подключите электронный документооборот в личном кабинете селлера у площадки и в сервисе оператора
5. Согласуйте обмен с провайдером площадки, если идёте не напрямую. Здесь и появляется тот самый срок до 20 рабочих дней
6. Проведите тестовую отгрузку и дождитесь подтверждения — до открытия первых продаж, а не после первой претензии

Когда документы не доходят#

Документы уходят и не приходят — самая частая ситуация на этом участке, и она диагностируется по порядку.

Формат не поддерживается. Откройте фильтр «Поддержка форматов, утверждённых ФНС России» и посмотрите свою цифру. Если там ноль или нужного формата нет, дело не в настройках, а в выборе оператора.

Нет соединения с провайдером площадки. Откройте таблицу роуминга в карточке оператора и найдите провайдера, с которым работает площадка. Если его в списке нет, обмен пойдёт по длинному сроку или не пойдёт совсем.

Не тот носитель подписи. Токен с сертификатом, который оператор не принимает, или сертификат, выпущенный не там, где оператор работает, дают ошибку на отправке, а не на приёме.

Лимит тарифа исчерпан. Маркетплейс формирует документы автоматически и на пиках их количество скачкообразно. Проверьте лимиты до подключения, а не после того, как поток встал.

Отгрузка есть, документа нет. Бывает при отключении электронного документооборота с незакрытым периодом: площадка сверяет расчёт с документами, и незакрытый период блокирует выплату.

Практический совет. Потратьте двадцать минут до подключения, а не день после первой претензии. Откройте перечень операторов налоговой, включите фильтр «Поддержка форматов, утверждённых ФНС России» и посмотрите свою цифру — если у вас маркированный товар, вы сразу увидите трёх кандидатов из тридцати девяти. Потом откройте карточку каждого и посмотрите таблицу роуминга: там видно, есть ли соединение с провайдером площадки. Эти две проверки закрывают почти все причины, по которым документы потом не доходят.

Итог#

Обмен с маркетплейсом настраивается отдельно от обычного контрагента: площадка не присылает приглашения, настройка идёт в её личном кабинете, а роуминг согласовывается отдельно. При этом требования к оператору не меняются — оператор должен быть в реестре налоговой службы, быть российской организацией и поддерживать нужные форматы.

Проверять можно всё это заранее. В перечне 39 операторов отметку «Оператор ЭДО для маркировки» имеют 18, услугу отчётности — 20, а форматов, утверждённых ФНС, всего восемь, и поддерживают их от 35 операторов до нуля. Формат Ч_УПД поддерживают три: АО «ПФ СКБ Контур», ООО «Компания Тензор» и ООО НТСсофт.

У роуминга есть установленный срок: не более 20 рабочих дней с даты обращения, если между операторами нет технологического взаимодействия, и не более 2 рабочих дней, если оно есть. Это единственный параметр подключения, где закон ставит конкретное число, и он же объясняет, почему договор о роуминге стоит согласовать заранее.

Подпись квалифицированная, и получить её можно бесплатно — приложение «Госключ» выдаёт сертификат за ноль рублей, без токена и СМС-паролей, при подтверждённой учётной записи на «Госуслугах». Физическое лицо в перечень бесплатных заявителей не входит, сотруднику нужна машиночитаемая доверенность.

Отметки «Поддерживается автороуминг» и «Взаимодействие с самозанятыми гражданами» в перечне не проставлены ни у одного оператора — при том что пилот по самозанятым идёт. Поля есть, данных нет, и молчание в них нельзя читать как ответ.

Ещё по теме#

• Роуминг ЭДО: как обмениваться с контрагентами на других операторах — как настроить обмен через чужого оператора
• Реестр операторов ЭДО ФНС: какие поля смотреть и как выбрать — что ещё показывает перечень и карточка оператора
• Поддерживаемые форматы документов в ЭДО — чем утверждённый формат отличается от обычного файла
• УПД в ЭДО: формат 5.03 и какая версия действует — что именно вы подписываете
• Как подключить ЭДО: пошаговая инструкция для компании — общий порядок подключения
• Диадок или СБИС: сравнение сервисов и выбор оператора — если выбор оператора уже стоит

Источники#